PT. Andhika Sarana adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang teknologi informasi. Perusahaan ini beralamat di J. HR. Rasuna Said Blok XI Kav. 14 Jakarta Selatan 110000. Anda diminta untuk menyelesaikan transaksi yang ada:
Perusahaan mempunyai delapan departemen.
Departemen | Bidang |
| Departemen 1 Departemen 2 Departemen 3 Departemen 4 Departemen 5 Departemen 6 Departemen 7 Departemen 8 | Jual beli produk teknologi informasi Pelatihan Jasa teknologi informasi Akuntansi Pemasaran SDM EDP ADM |
Berikut Neraca pada tanggal 1 Desember 2005
PT. Andhika Sarana
N E R A C A
Per 1 Desember 2005
AKTIVA
Aktiva lancar
1101 Kas di tangan 19.264.000
1102 Kas Kecil 1.000.000
1103 Kas di BAM Bank 120.000.000
1104 Kas di Bank Atlantis 105.000.000
1105 Surat-surat Beharga 20.000.000
1131 Piutang Dagang 35.850.000
1133 Cad. Piutang Dagang 717.000
35.133.000
1132 Piutang Bunga 1.500.000
1133 Piutang Karyawan 2.368.000
1134 Piutang Wesel 3.950.000
1135 Piutang Lain-lain 1.350.000
1151 Bahan Habis Pakai 1.200.000
1171 Persediaan barang dagangan 85.750.000
1191 Asuransi dibayar dimuka 3.900.000
1195 Pembayaran dimuka lain-lain 1.950.000
1211 Investasi Jangka Pendek 10.500.000
1212 Investasi Saham 15.640.000
1213 Dana untuk pelunasan obligasi 10.000.000
Total Aktiva Lancar 438.505.000
Aktiva Tetap
1231 Peraltan Kantor 8.000.000
1232 Akm. Dep. Peraltan kantor 2.500.000
5.500.000
1251 Komputer 116.900.000
1252 Akm. Dep. Komputer 10.800.000
106.100.000
1271 Kendaraan 20.000.000
1272 Akm. Dep. Kendaraan 5.500.000
14.500.000
1291 Bangunan 100.000.000
1292 Akm. Dep. Banguann 25.000.000
75.000.000
1311 Tanah 125.000.000
Total Aktiva Tetap 326.100.000
TOTAL AKTIVA 764.605.000
PASIVA
Utang Lancar
2101 Utang Dagang 54.500.000
2102 Utang bunga 17.650.000
2103 Utang gaji 18.650.000
2104 Utang PPN 8.500.000
2105 Utang PPH 6.340.000
2106 Utang wesel 6.400.000
2107 Pendapatan diterima dimuka 23.575.000
2108 Sewa diterima dimuka 19.750.000
2109 Utang Biaya Lain-lain 15.305.000
2110 Utang Lain-lain 28.650.000
Total Utang Lancar 199.320.000
Utang Jangka Panjang
2201 Utang Obligasi 15.000.000
2202 Utang Hipotik 18.500.000
2203 Utang Bank 40.123.000
2204 Utang Pensiun 20.640.000
2205 Utang jangka panjang lain 15.450.000
Total utang jangka panjang 109.713.000
Total Utang 309.033.000
Modal
3101 Modal saham 262.500.000
3102 Agio 52.560.000
3103 Donasi 25.952.000
3104 Laba Ditahan 114.560.000
Total Modal 455.572.000
TOTAL PASIVA 764.605.000
Kelompok rekening pendapatan:
| Sub kelompok | Mulai dari | Sampai |
| Penjualan Retur Penjulaan Pendapatan Lain | 4100 4150 4200 | 4149 4199 4249 |
Kelompok Rekening Pembelian
| Sub kelompok | Mulai dari | Sampai |
| Cost Retur Pembelian | 5100 5150 | 5149 5199 |
Kelompok Rekening Biaya Operasi
| Sub kelompok | Mulai dari | Sampai |
| Biaya Penjualan | 5200 | 5299 |
Kelompok Rekening Biaya Overhead
| Sub kelompok | Mulai dari | Sampai |
| Biaya Adm Depresiasi Uncleared Items | 5300 5400 9998 | 5399 5499 9999 |
Kelompok Rekeing Aktiva Lancar
| Sub kelompok | Mulai dari | Sampai |
| Kas dan Bank Piutang Bahan Habis Pakai Persediaan Pembayaran Dimuka Investasi | 1100 1130 1150 1170 1190 1210 | 1129 1139 1169 1189 1209 1229 |
Kelompok Rekening Aktiva Tetap
| Sub kelompok | Mulai dari | Sampai |
| Peralatan Kantor Komputer Kendaraan Bangunan Tanah | 1230 1250 1270 1290 1310 | 1249 1269 1289 1309 1329 |
Kelompok Rekening Utang
| Sub kelompok | Mulai dari | Sampai |
| Utang Lancar Utang Jangka Panjang Suspense Account | 2100 2200 9999 | 2199 2299 9999 |
Kelompok Rekeing Modal
| Sub kelompok | Mulai dari | Sampai |
| Modal | 3100 | 3199 |
Berikut informasi mengenai daftar rekening berdasarkan struktur kode diatas:
1101 Kas di tangan
1102 Kas kecil
1103 Kas di BAM Bank
1104 Kas di Bank Atlantis
1105 Surat berharga
1131 Piutang dagang
1132 Piutnag Bunga
1133 Piutnag karyawan
1134 Piutang wesel
1135 Piutang lain-lain
1136 Cad. Kerugian piutnag
1151 Bahan habis pakai
1171 Persedian barang dagangan
1191 Asuransi dibayar dimuka
1192 Sewa dibayar dimuka
1195 Pembayaran dimuka lain-lain
1211 Investasi jangka pendek
1212 Investasi Saham
1213 Dana untuk pelunasan obligasi
1231 Peralatan Kantor
1232 Akm. Dep. Peraltan kantor
1251 Komputer
1252 Akm. Dep. Komputer
1271 Kendaraan
1272 Akm. Dep. Kendaraan
1291 Bangunan
1292 Akm. Dep. Bangunan
1311 Tanah
2101 Utang dagang
2102 Utang bunga
2103 Utnag gaji
2104 Utang PPN
2105 Utang PPH
2106 Utang Wesel
2107 Pendapatan diterima dimuka
2108 Seewa diterima dimuka
2109 Utang biaya lain-lain
2110 Utang lain-lain
2201 Utang Obligasi
2202 Utang hipotik
2203 Utang pensiun
2204 Utang jnagka panjang
3101 Modal saham
3102 Agio/Disagio saham
3103 Donasi
3104 Laba ditahan
4101 Penjualan barang
4102 Jasa / pelatihan
4103 Pendapatan jasa angkutan
4104 Potongan penjualan
4151 Retur barnag
4152 Retur Jasa
4202 Pendapatan bunga
4203 Laba penjualan aktiva tetap
4204 Pendapatan lain-lain
5101 Cost barang terjual
5102 Potongna pembelian
5103 Biaya angkut pembelian
5104 Pajak pembelian
5151 Retur pembelian
5201 Gaji wiraniaga
5202 Komisi penjualan
5203 Biaya sewa etalase
5205 Biaya iklan dan promosi
5206 Kerugian piutang
5207 Biaya oiperasi lain-lain
5301 Biaya gaji pegawai
5302 Biaya asuransi
5303 Biaya listtrik
5304 Biaya telepon
5305 Biaya adm
5306 Biaya bunga
5307 Biaya overhead lain-lain
5401 Dep. Peralatan kantor
5402 Dep. Komputer
5403 Dep. Kendaraan
5404 Dep. Bangunan
9998 Misposting Account
9999 Suspense account
Kebijakan Akuntansi
1. Persediaan dicatat berdasarkan harga perolehan metode FIFO
2. Perusahann menetapkan syarat pembayaran 2/10 – n/30
3. Periode akuntansi pada 1 januari berakhir 31 desember tahun yang sama
4. Cad. Kerugian piutang 2%
5. Perusahaan menggunakn sistem imperest untuk kas kecil
Aktiva Tetap
| Kode | Deskripsi | Kategori | Tgl. Pembelian |
| T01 T02 K01 K02 KM01 KM02 KM03 B01 P01 P02 | Tanah-Sudrman Tanah-M.H. Thamrin Mobil B 4256 XY Sepeda Motor B 99888 ZZ Server 1 unit Workstation 10 unit Printer 6 unit Bangunan – M.H. Thamrin OHP – 3 unit Meubel | Tanah Tanah Kendaraan Kendaraan Komputer Komputer Komputer Bangunan Peralatan Kantor Peralatan Kantor | 25 Agustus 2005 19 April 1997 30 Januari 2002 1 September 1998 03 September 2005 03 September 2005 03 September 2005 21 April 1998 23 Februari 2002 30 November 2005 |
| Kode | Dept | Cost | Met. Depr | Tarif. Depr | Akm. Depr |
| T01 T02 K01 K02 KM01 KM02 KM03 B01 P01 P02 | 8 8 5 5 7 7 7 8 8 8 | 50.000.000 75.000.000 17.500.000 2.500.000 14.800.000 65.500.000 36.600.00 100.000.000 7.000.000 1.000.000 | - - Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus | - - 12.5% 12.5% 25.0% 25.0% 25.0% 5.0% 25.0% 25.0% | - - 3.500.000 2.000.000 1.800.000 5.000.000 4.000.000 25.000.000 1.750.000 0 |
Rekening yang berkaitan:
| Kode | Kode Rek. Akm. Depr | Kode Rek. Depr |
| K01 K02 KM01 KM02 KM03 BJ01 P01 P02 | 1272 1272 1252 1252 1252 1292 1232 1232 | 5403 5403 5402 5402 5402 5404 5401 5401 |
Pelanggan/customer (dalam ribuan rupiah)
| Kode | C-01 | C – 02 | C – 03 | C – 04 | C – 05 | C – 06 | C - 07 |
| Nama | PT. Cipta Mulia | PT. Wahana Surya | PT. Satriani | Pt. Kencana Purnama | PT. Progressindo | PT. Delta Rekayasa | Penjulana Tunai |
| Alamat | Jl. AX1 | Jl. AC 2 | Jl. AD 3 | JL.AE 4 | Jl. AF5 | Jl. AG 6 | |
| Kota | Jakarta | Jakarta | Jakarta | Jakarta | Jakarta | Jakarta | |
| Negara | Indo | Indo | Indo | Indo | Indo | Indo | |
| Kontak | Tn. W | Tn.V | Mr. R | Mr. U | Mss.T | Sdr. SS | |
| Kode Pos | 10160 | 10150 | 10730 | 11430 | 2250 | 30056 | |
| Telp | 125782 | 12358 | 12387 | 8761 | 00165 | 89531 | |
| Batas Kredit | 15.000 | 15.000 | 18.500 | 17.500 | 17.500 | 20.000 | |
Saldo awal piutang
| Kode | Saldo awal piutnag |
| C – 01 C – 02 C – 03 C – 04 C – 05 C – 06 C - 07 | 5.500.000 9.750.000 5.750.000 6.850.000 4.500.000 3.500.00 - |
Pemasok/vendor
| Kode | V-01 | V – 02 | V – 03 | V – 04 | V– 05 | V – 06 | V - 07 |
| Nama | PT. KKK | PT. OOO | PT. MMM | PT. PPPP | PT. AAAAA | PT. SSSS | Pembelian Kredit |
| Alamat | Jl. AX1 | Jl. AC 2 | Jl. AD 3 | JL.AE 4 | Jl. AF5 | Jl. AG 6 | |
| Kota | Jakarta | Jakarta | Jakarta | Jakarta | Jakarta | Jakarta | |
| Negara | Indo | Indo | Indo | Indo | Indo | Indo | |
| Kontak | Tn. W | Tn.V | Mr. R | Mr. U | Mss.T | Sdr. SS | |
| Kode Pos | 10160 | 10150 | 10730 | 11430 | 2250 | 30056 | |
| Telp | 125782 | 12358 | 12387 | 8761 | 00165 | 89531 | |
| Batas Kredit | 25.000 | 20.000 | 22.500 | 25.000 | 50.750 | 42.000 | |
Saldo awal Utang
| Kode | Saldo awal piutnag |
| V – 01 V– 02 V – 03 V – 04 V – 05 V – 06 V - 07 | 12.500.000 5.400.000 6.600.000 8.000.000 16.000.000 6.000.000 - |
Barang
| Nomor | Kategori |
| 1 2 3 4 5 6 7 8 9 | Personal Computer Monitor Motherboard Hardisk Printer Scanner Display Card Multimedia Lain-lain |
Rinciannya: (dalam ribuan rupiah)
| Kode | B-01 | B-02 | B-03 | B-04 | B-05 | B-06 |
| Deskripsi | MixIT Pro 21 | Mix IT Server Pro | TechnoGold 21” | Goprint 293 Acc | Axi 41006 Mi | DigitAge 2,4 GB |
| Kategori | 1 | 1 | 2 | 5 | 3 | 4 |
| Lokasi | R-1 | R-1 | R-2 | R-2 | R-2 | R-3 |
| Pemasok | PT.K | PT. L | PT. M | PT. N | PT. O | PT. V |
| Harga Jual | 6.500 | 7.500 | 1.250 | 425 | 550 | 615 |
| Kena Pajak | Ya | Ya | Ya | Ya | Ya | Ya |
| Satuan | Unit | Unit | Unit | Unit | Unit | Unit |
| Reorder Level | 2 | 2 | 5 | 5 | 5 | 5 |
| Jumlah Reorder | 5 | 5 | 10 | 15 | 20 | 25 |
| Kode | B-07 | B-08 | B-09 | B-10 | B-11 | B-12 |
| Deskripsi | OptiScan 4193 | PrefectDisplay 64 | Meta 2507+ Remote | UPS Victory | CD ROM | Modem External Modex |
| Kategori | 6 | 7 | 8 | 9 | 8 | 9 |
| Lokasi | R-4 | R-4 | R-3 | R-4 | R-3 | R-4 |
| Pemasok | PT.Q | PT.R | PT. S | PT. T | PT.U | PT. Y |
| Harga Jual | 750 | 350 | 250 | 850 | 275 | 425 |
| Kena Pajak | Ya | Ya | Ya | Ya | Ya | Ya |
| Satuan | Unit | Unit | Unit | Unit | Unit | Unit |
| Reorder Level | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
| Jumlah Reorder | 10 | 20 | 10 | 10 | 10 | 10 |
Barang ynag masih ada:
| Kode | Jumlah satuan | Cost | Cost Total |
| B-01 B-02 B-03 B-04 B-05 B-06 B-07 B-08 B-09 B-10 B-11 B-12 | 5 4 8 7 6 8 9 6 7 8 7 8 | 4.990.000 6.000.000 1.000.000 300.000 400.000 500.000 700.000 300.000 200.000 800.000 200.000 375.000 | 24.950.000 24.000.000 8.000.000 2.100.000 2.400.000 4.000.000 6.300.000 1.800.000 1.400.000 6.400.000 1.400.000 3.000.000 |
Jasa
| Nomor | Kategori |
| 10 11 12 13 | Sistem Operasi Pemrograman Aplikasi Lain – lain - pelatihan |
Kode | T-01 | T-02 | T-03 | T-04 | T-05 | T-06 |
Deskripsi | Introduction Linux | Database Prog | Office Automation | Internet Dasar | UNIX System | JAVA-Dasar |
| Kategori | 10 | 11 | 12 | 13 | 10 | 11 |
| Harga Jual | 1.250.00 | 750.000 | 750.000 | 500.000 | 1.500.000 | 500.000 |
| Kena Pajak | Ya | Ya | Ya | Ya | Ya | Ya |
| Satuan | Orang | Orang | Orang | Orang | Orang | Orang |
Transaksi
- 1 Desember perusahaan menjual secara tunai barang-barnag berikut ini: 4 unit MiixIT Pro 21, 2 unit scanner OptiScan 4193, 1 unit printer GoPrint 293 Acc
- 1 Desember untuk memperluas pasar, perusahaan menyewa etalase pada suatu mal. Biaya sewa etalase Rp 1.200.000
- 2 Desember PT. Progresindo membeli 2 unit komputer MixIT Server Pro secara tunai. Barang diantar 4 Desember, dibayar separo harga sisa dibayar pada saat barang diterima
- 2 Desember Perusahaan menerima angsuran piutnag dari PT. Cipta Mulia sebesar Rp 1.000.000 disetor ke rekening Bank Bali.
- 3 Desember perusahaan memesan 2 unit Mis IT Pro 21 kepada pemasok (PT. OOO)
- 3 Desember Karyawan meminjam uang atas nama Neno Rp 1.750.000. Pada hari ini, diterima juga cicilan pembayaran piutnag dari karyawati Sdr. Utari sebesar Rp 200.000
- 4 Desember Perusahaan mengirimkan 2 unit komputer MixIT Server Pro ke PT> Progressindo (transaksi 2 Desember). Perusahaan juga menerima pelunasan atas transaksi tersebut.
- 4 Desember Dibeli bahan habis pakai dengan menggunakan kas kecil (SPMU-001) sebesar Rp 300.000
- 5 Desember menerima pembayaran uang muka atas jasa instalasi jaringan komputer pada PT. OOO sebesar Rp 200.000 Total nilai transaksi sebesar Rp 400.000, sisanya akan diterima berikutnya pada tanggal 8 Desember.
- 8 Desember Menyelesaikan jasa instalasi LAN pada PT. OOO serta menerima pelunasan transaksi tersebut sebesar Rp 200.000
Tidak ada komentar:
Posting Komentar